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[null,"Erläuterungen\nDie Tabelle liefert einen Überblick über alle Erleichterungen für Banken und Wertpapierhäuser der Kategorie 4 und 5, die im Standardregime sind sowie für Teilnehmerinstitute im Kleinbankenregime (KBR): \n\n1. Buttons zur Filterung \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n    Hinweis zur manuellen Filterung: Falls die Nutzung der Buttons nicht möglich ist, bitte die Filter (Ja/Nein) in entsprechender Spalte (Spalte H/I/J) setzen.  \n    Achtung: Vor Filterung einer neuen Spalte müssen jeweils die vorherigen Filter aufgehoben werden.\n\n2. Lesebeispiel: Von welchen zusätzlichen Erleichterungen kann ein Institut bei einem KBR-Eintritt zusätzlich profitieren? (gilt analog für den KBR-Austritt)\n    - Schritt 1: Button orange anwählen / Schritt 2: Spalte orange (ja) mit Spalte grün (nein) vergleichen. Die zusätzlichen Erleichterungen sind erkennbar.\n    - Beispiel: Ein Institut tritt ins Kleinbankenregime ein und ist daher von Art. 41–45a ERV dispensiert. Es kann somit auf die Berechnung der RWA verzichten und ist damit folglich von der Einhaltung weiterer Regulierung befreit. \n\n3. Stand per 1.1.2025. Der Inhalt wurde nach Best-Erfort aufgesetzt. Es besteht daher kein Anspruch auf Vollständigkeit, respektive auf Aktualisierung."]
["Rechtsgrundlagen","Titel","Kapitel","Abschnitt","Art./Rz","Inhalt (Originaltext aus den gesetzlichen Grundlagen)","Kommentar FINMA","Anwendbare Erleichterungen für Standardregime-Teilnehmer der Kat. 4 und 5 (Erleichterungen Proportionalitätsprinzip)","Anwendbare Erleichterungen für KBR-Teilnehmer (inkl. geltende Erleichterungen Proportionalitätsprinzip)","Erleichterungen ausschliesslich für KBR-Teilnehmer (exkl. Erleichterungen Proportionalitätsprinzip) "]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV) ","Allgemeine Bestimmungen","Nachweis und Offenlegung angemessener Eigenmittel",null,14,"Eigenmittelnachweis\n1 Die Banken weisen vierteljährlich nach, dass sie über angemessene Eigenmittel verfügen. Die FINMA legt fest, was der Eigenmittelnachweis umfassen muss. \n2 Der Eigenmittelnachweis auf konsolidierter Basis ist halbjährlich zu erbringen.\n3 Die Nachweise sind innert sechs Wochen nach Ablauf des Quartals oder des Halbjahres der FINMA einzureichen.","Für KBR-Teilnehmende gilt: Erleichterung EM-Nachweis. Vereinfachter EM-Nachweis für KBR-Teilnehmer: Basel III / Kleinbankenregime (_SBR_CA) anstatt Basel III/ Internationaler Standardansatz (_CRSABIS,_SR)","nein","ja","ja"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Vereinfachungen für besonders liquide und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5",null,"47a ","Vereinfachungen\nBanken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV können bei der FINMA beantragen, von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a dispensiert zu werden.","Für KBR-Teilnehmende gilt: Mindesteigenmittel werden auf Basis einer vereinfachten Leverage Ratio berechnet. Somit vollständige Befreiung von der Berechnung erforderlicher Eigenmittel auf risikobasierter Basis (Risk Weighted Assets, RWA). Daher auch vollständige Befreiung von: \n\n- Verordnung über die Leverage Ratio und die operationellen\n  Risiken  der Banken und Wertpapierhäuser (LROV-FINMA)\n\n- Verordnung über die Kreditrisiken der Banken und Wert-\n  papierhäuser (KreV-FINMA)\n \n- Verordnung über die Marktrisiken der Banken und Wert-\n  papierhäuser (MarV-FINMA) \n\n","nein","ja","ja "]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV) ","Erforderliche Eigenmittel","Vereinfachungen für besonders liquide und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5",null,"47b","Voraussetzungen\n1 Banken der Kategorien 4 und 5 können die Vereinfachungen in Anspruch nehmen, wenn sie die folgenden Voraussetzungen sowohl auf Stufe Einzelinstitut als auch auf Stufe Finanzgruppe jederzeit erfüllen:\na. Die erforderlichen Eigenmittel entsprechen einer vereinfachten Leverage Ratio von mindestens 8 Prozent.\nb. Die durchschnittliche Liquiditätsquote beträgt mindestens 110 Prozent.\nc. Der Refinanzierungsgrad beträgt mindestens 100 Prozent.\n2 Die vereinfachte Leverage Ratio entspricht dem Quotienten aus:\na. Kernkapital; und\nb. Summe aller Bilanzaktiven, abzüglich Goodwill und Beteiligungen, sowie aller Ausserbilanzpositionen.\n3 Die durchschnittliche Liquiditätsquote entspricht dem Quotienten aus:\na. Durchschnitt der letzten zwölf Monatsendbestände an qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiva (High Quality Liquid Assets, HQLA) nach Artikel 15 der \nLiquiditätsverordnung vom 30. November 2012 (LiqV); und\nb. durchschnittlichem Wert des Nettomittelabflusses zum Monatsende nach Artikel 16 LiqV, der gemäss Stressszenario für die Quote für kurzfristige Liquidität (Liquidity Coverage Ratio, LCR) im 30-Tage-Horizont zu erwarten ist, der letzten zwölf Monate.\n4 Der Refinanzierungsgrad entspricht dem Quotienten aus:\na. Summe von Verpflichtungen aus Kundeneinlagen, Kassenobligationen, Anleihen mit Restlaufzeit über einem Jahr und Pfandbriefdarlehen mit Restlaufzeit über einem Jahr, sowie dem Eigenkapital; und\nb. Forderungen gegenüber Kunden und Hypothekarforderungen.\n5 Die FINMA kann zu den Absätzen 2–4 technische Ausführungsbestimmungen erlassen.\n\n\n","Eintrittskriterien Kleinbankenregime","ja","ja","ja"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV) ","Erforderliche Eigenmittel","Vereinfachungen für besonders liquide und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5",null,"47c","Ablehnung des Antrags\nDie FINMA kann den Antrag auf Vereinfachungen ablehnen, wenn: \na. die Voraussetzungen nach den Artikeln 47a und 47b nicht erfüllt sind; \nb. sie gegen die betreffende Bank aufsichtsrechtliche Massnahmen ergriffen hat, ein Verfahren nach Artikel 30 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes vom 22. Juni 2007 (FINMAG) eröffnet wurde oder die Bank Massnahmen zur Wiederherstellung des ordnungsgemässen Zustandes nach Artikel 31 FINMAG nicht umgesetzt hat in den Bereichen: \n1. Verhaltensregeln nach dem Finanzdienstleistungsgesetz vom 15. Juni 2018, \n2. Marktverhaltensregeln nach dem Finanzmarktinfrastrukturgesetz vom 19. Juni 2015, \n3. Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung nach dem Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997, \n4. grenzüberschreitendes Geschäft; \nc. das Zinsrisikomanagement unzureichend ist oder das Zinsrisiko im Verhältnis zum Kernkapital, dem Erfolg aus dem Zinsengeschäft oder der Risikotragfähigkeit unter Berücksichtigung aller Risiken unangemessen hoch ist.","Ablehnung Antrag Kleinbankenregime","ja","ja","ja"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV) ","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Berechnung der Positionen",58,"Vereinfachte Ansätze\n1 Folgende Banken können zur Berechnung der Kreditäquivalente von Derivaten den VSA-CCR oder den Marktwertansatz verwenden:\na. Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV;\nb. Banken der Kategorie 3 nach Anhang 3 BankV, die über unwesentliche Derivatpositionen verfügen. \n2 Die FINMA erlässt technische Ausführungsbestimmungen.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Berechnung der Positionen","59a","Anteile an verwalteten kollektiven Vermögen\n1 Für Anteile an verwalteten kollektiven Vermögen sind die nach Risiko zu gewichtenden Positionen des verwalteten kollektiven Vermögens zu berechnen nach dem:\na. Look-Through-Ansatz (LTA);\nb. mandatsbasierten Ansatz (MBA);\nc. Fallback-Ansatz (FBA); oder\nd. vereinfachten Ansatz (VA).\n2 Folgende Banken können als Alternative zum FBA den VA anwenden:\na. Banken der Kategorie 3 nach Anhang 3 BankV, die über unwesentliche Positionen in Bezug auf verwaltete kollektive Vermögen verfügen;\nb. Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV.\n3 Die FINMA erlässt technische Ausführungsbestimmungen. Sie richtet sich dabei nach Ziffer 60 CRE.\n","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Positionsklassen und Risikogewichte nach dem SA-BIZ","66a","Nicht gegen das Währungsrisiko abgesicherte Positionen gegenüber natürlichen Personen\n1 Sind Retailpositionen gegenüber natürlichen Personen sowie durch Wohnliegenschaften gesicherte Positionen gegenüber natürlichen Personen nicht gegen das Währungsrisiko abgesichert und weicht die Kreditwährung von der Währung der Einkommensquelle der Kreditnehmerin oder des Kreditnehmers ab, so erhöht sich das Risikogewicht nach Anhang 3 um die Hälfte. Das maximale Risikogewicht beträgt 150 Prozent. Lombardkredite sind von dieser Erhöhung ausgenommen.\n2 Für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV ist Absatz 1 für Positionen gegenüber Kreditnehmerinnen und Kreditnehmern mit Sitz oder Wohnsitz in der Schweiz nicht anwendbar","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Positionsklassen und Risikogewichte nach dem SA-BIZ",69,"Banken: Risikogewichtung\n4 Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV können für Positionen gegenüber einer Bank ohne externes Rating auf die Zuordnung zu Unterpositionsklassen verzichten. Dies gilt ebenfalls für Banken der Kategorie 3 nach Anhang 3 BankV, die über unwesentliche Positionen gegenüber Banken ohne externes Rating verfügen. Wird auf Unterpositionsklassen verzichtet, so erhalten die Forderungen in Abhängigkeit von ihrer Ursprungslaufzeit ein Risikogewicht von 35 Prozent oder von 60 Prozent (Anhang 3 Ziff. 4). Die FINMA erlässt technische Ausführungsbestimmungen.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Positionsklassen und Risikogewichte nach dem SA-BIZ",70,"Unternehmen\n3 Als KMU gelten Unternehmen, die im letzten Geschäftsjahr einen konsolidierten Jahresumsatz von höchstens 75 Millionen Franken erzielten. Gehört das KMU einem Konzern an, so ist der konsolidierte Umsatz des Konzerns massgebend. Die Risikogewichtung der Positionen gegenüber diesen Unternehmen richtet sich nach Anhang 2 Ziffer 6.2.\n4 Banken der Kategorien 3–5 nach Anhang 3 BankV können abweichend von Absatz 3 Unternehmen, die über maximal 250 Mitarbeitende verfügen, ungeachtet des konsolidierten Jahresumsatzes als KMU einstufen. Verfügen diese Unternehmen über kein Rating, so beträgt die Risikogewichtung der Positionen gegenüber diesen Unternehmen 90 Prozent.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Erforderliche Eigenmittel","Kreditrisiken","Positionsklassen und Risikogewichte nach dem SA-BIZ","70a ","Spezialfinanzierungen: Definition\n1 Positionen gegenüber Unternehmen, ausgenommen direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen, gelten als Spezialfinanzierung, wenn:\na. es sich um eine der folgenden Finanzierungsarten handelt:\n1. Finanzierungen, für deren Rückzahlung und Sicherung hauptsächlich die Einnahmen aus dem finanzierten Projekt verwendet werden (Projektfinanzierungen),\n2. Finanzierungen des Erwerbs von Anlagen, Maschinen, Fahrzeugen und anderen Ausrüstungsgegenständen, deren Rückzahlung von den Zahlungsfüssen abhängt, die durch diese Vermögenswerte generiert werden (Objektfinanzierungen),\n3. kurzfristige Kredite zur Finanzierung von Vorräten, Lagerbeständen oder Forderungen aus börsengehandelten Rohstoffen, die aus dem Erlös aus \ndem Verkauf der finanzierten Waren zurückgezahlt werden (Rohstoffhandelsfinanzierungen); und\n2...\n3 Banken der Kategorien 3–5 nach Anhang 3 BankV müssen Positionen nach Absatz 1 Buchstabe a Ziffern 2 und 3 nicht als solche identifizieren. Sie können diese mit dem Risikogewicht für Positionen gegenüber Unternehmen ohne Rating gewichten.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Risikoverteilung","Allgemeine Bestimmungen","Obergrenzen der Klumpenrisiken",98,"Obergrenze für Klumpenrisiken gegenüber Banken\nFür Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV beträgt die Obergrenze für einzelne Klumpenrisiken gegenüber nicht systemrelevanten Banken und gegenüber Wertpapierhäusern, die nach Artikel 68 Absatz 1 der Positionsklasse Banken zugeordnet sind, 100 Prozent des nach den Artikeln 31–40 korrigierten anrechenbaren Kernkapitals.",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser (ERV)","Risikoverteilung","Allgemeine Bestimmungen","Erleichterungen und Verschärfungen",112,"1 Die FINMA regelt, inwieweit für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV Erleichterungen bei der Erfüllung der Risikoverteilungsvorschriften vorgesehen werden können.\n2 Sie kann zudem die Risikoverteilungsvorschriften in besonderen Fällen erleichtern oder verschärfen. Namentlich kann sie:\na. für einzelne Gesamtpositionen tiefere Melde- oder Obergrenzen festlegen;\nb. Obergrenzen für die von einer Bank direkt und indirekt gehaltenen Liegenschaften vorschreiben;\nc. auf vorgängiges Gesuch hin kurzfristige Überschreitungen der Obergrenze zulassen;\nd. die Ausnahme von der Obergrenze nach Artikel 111a Absatz 1 für einzelne oder die Gesamtheit der Gruppengesellschaften nicht anwendbar erklären oder sie auf einzelne Gruppengesellschaften ausdehnen, welche die Voraussetzungen nach Artikel 111a Absatz 1 nicht erfüllen;\ne. einzelne nicht im Finanzbereich tätige Gruppengesellschaften vom Einbezug in die aggregierte Position nach Artikel 111a Absätze 1 und 3 befreien;\nf. nach Artikel 9 Absatz 1 Buchstabe a nicht in die Konsolidierung einzubeziehende Beteiligungen von einem Einbezug in die aggregierte Position nach Artikel 111a Absätze 1 und 3 befreien;\ng. für eine bestimmte Gegenpartei die anwendbaren Gewichtungssätze herabsetzen oder erhöhen;\nh. eine andere Frist ansetzen als in Artikel 99 Absatz 4 vorgesehen;\ni. unter besonderen und von der Bank zu begründenden Umständen gestatten, die betreffenden Parteien nicht als eine Gruppe verbundener Gegenparteien zu betrachten, auch wenn diese die Voraussetzungen nach Artikel 109 Absatz 1 erfüllen;\nj. gestatten, Gegenparteien nicht als eine Gruppe verbundener Gegenparteien zu betrachten, sofern die Bank nachweist, dass eine Gegenpartei die Finanzprobleme oder den Ausfall einer wirtschaftlich eng mit ihr verflochtenen Gegenpartei auffangen und innerhalb einer angemessenen Frist andere Geschäftspartner oder Mittelgeber finden kann.\u0002",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung der FINMA über das Handels- und das Bankenbuch sowie die anrechenbaren Eigenmittel der Banken und Wertpapierhäuser (HBEV-FINMA) ",null,"Handels- und Bankenbuch","Erstzuordnung und Umbuchung von Positionen",2,"Anforderungen an Verfahren, Dokumentation und interne Kontrolle\n3 Wird die Einhaltung der Weisungen nicht im Rahmen der aufsichtsrechtlichen Prüfung geprüft, so ist sie jährlich zu überprüfen durch:\na. die interne Revision oder, für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 der Bankenverordnung vom 30. April 2014 (BankV), die die Voraussetzungen nach Artikel 83 Absatz 3 ERV erfüllen, durch eine andere interne Kontrollinstanz, sofern diese unabhängig ist; oder\nb. eine zur Prüfung nach Artikel 11a Absatz 1 Buchstabe a der Revisionsaufsichtsverordnung vom 22. August 2007 zugelassene Prüfgesellschaft.\n\n",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung der FINMA über das Handels- und das Bankenbuch und die anrechenbaren Eigenmittel der Banken und Wertpapierhäuser (HBEV-FINMA) ",null,"Handels- und Bankenbuch","Dokumentations-, Berichterstattungs- und Offenlegungspflichten in Bezug auf abweichende Erstzuordnungen und Umbuchungen",7,"Dokumentationspflicht\n3 Diese Weisungen zu abweichenden Erstzuordnungen und Umbuchungen und jegliche Änderungen davon müssen:\na. für Banken der Kategorien 1 und 2 nach Anhang 3 BankV4 vor ihrem Erlass durch die FINMA bewilligt werden;\nb. von Banken der Kategorie 3 nach Anhang 3 BankV der FINMA zur Kenntnis gebracht werden;\nc. von Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV der FINMA auf Verlangen zur Kenntnis gebracht werden.\n",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung der FINMA über das Handels- und das Bankenbuch und die anrechenbaren Eigenmittel der Banken und Wertpapierhäuser (HBEV-FINMA) ",null,"Handels- und Bankenbuch","Dokumentations-, Berichterstattungs- und Offenlegungspflichten in Bezug auf abweichende Erstzuordnungen und Umbuchungen",8,"Berichterstattungspflicht\n3 Der Bericht ist zu erstellen:\na. quartalsweise von Banken der Kategorien 1 und 2 nach Anhang 3 BankV; \nb. jährlich von Banken der Kategorien 3, 4 und 5 nach Anhang 3 BankV\n",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Leverage Ratio und operationellen Risiken der Banken und Wertpapierhäuser (LROV-FINMA)",null,null,null,null,null,"Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Kreditrisiken der Banken und Wertpapierhäuser (KreV-FINMA) ",null,null,null,null,null,"Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Marktrisiken der Banken und Wertpapierhäuser (MarV-FINMA) ",null,"Allgemeine Bestimmungen",null,3,"Bankinterne Weisungen zu strukturellen Fremdwährungspositionen\n2 Die Weisungen und jegliche Änderungen davon müssen:\na. für Banken der Kategorien 1 und 2 nach Anhang 3 der Bankenverordnung vom 30. April 2014 (BankV) vor ihrem Erlass durch die FINMA bewilligt werden;\nb. von Banken der Kategorie 3 nach Anhang 3 BankV der FINMA zur Kenntnis gebracht werden;\nc. von Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV der FINMA auf Verlangen zur Kenntnis gebracht werden.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Umfang der Offenlegungspflichten",5,"Volle Offenlegung\nb. Banken der Kategorien 4 und 5, die Verbriefungstransaktionen bezüglich ausländischer Positionen eingehen oder Modellansätze nach Artikel 59, 77 oder 88 ERV anwenden.",null,"ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Umfang der Offenlegungspflichten",6,"Partielle Offenlegung\nFür Banken der Kategorien 4 und 5, die nicht unter Artikel 5 Buchstabe b fallen, gilt die partielle Offenlegung.",null,"ja","nein","nein"]
["Verordnung der FINMA über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Umfang der Offenlegungspflichten",7,"Spezialfälle \n1 Banken, die die Vereinfachungen nach Artikel 47a ERV anwenden dürfen, müssen ausschliesslich die Informationen nach Anhang 2 Ziffer 1.5 Tabelle KM1 publizieren. \n\n","Institute nach Art. 47a ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes\n\n","nein","ja","ja"]
["Verordnung der FINMA über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Umfang der Offenlegungspflichten",7,"Spezialfälle \n2 Kontoführende Wertpapierhäuser müssen nicht offenlegen:\na. die Zinsrisiken nach Anhang 2 Tabellen IRRBBA, IRRBBA1 und IRRBB1, wenn im Bankenbuch keine wesentlichen Zinsrisiken vorliegen;\nb. die Liquiditätsrisiken nach Anhang 2 Tabellen LIQA, LIQ1 und LIQ2\n4 Die Tabelle CCA ist durch die Banken der Kategorien 1 und 2 mindestens halbjährlich und durch die Banken der Kategorie 3 sowie die Banken der Kategorien 4 und 5 mit voller Offenlegung jährlich zu publizieren. Eine zusätzliche Aktualisierung ist erforderlich, sofern eine Emission, Rückzahlung, Rücknahme, Wandlung, ein Forderungsverzicht oder eine sonstige wesentliche Veränderung betreffend die Kapitalinstrumente oder andere Instrumente, die zur gesamten Verlusttragfähigkeit (Total Loss Absorbing Capacity, TLAC) der Bank beitragen, erfolgte.\n5 Die Tabelle OR1 gilt nur für Banken, deren Geschäftsindikator mehr als 1,25 Milliarden Franken beträgt oder die ihren internen Verlustmultiplikator auf Basis von Verlustdaten berechnen. Für Banken der Kategorien 4 und 5 mit partieller Offenlegung gilt dies analog für die Tabellen OR2 und OR3.\n6 Die Tabelle CCyB1 gilt nur für Banken, die einen erweiterten antizyklischen  nach Artikel 44a ERV halten müssen.",null,"ja","nein","nein"]
["Verordnung der FINMA über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Anhang 1 ",2.4,"Publikationshäufigkeit\nQ(H): Quartalsweise. Banken, die ihre Finanzinformationen nicht quartalsweise publizieren, können sich auf eine halbjährliche Offenlegung beschränken. Banken der Kategorie 3 sowie Banken der Kategorien 4 und 5 mit voller Offenlegung können sich auf eine halbjährliche Offenlegung beschränken, auch wenn sie ihre Finanzinformationen freiwillig quartalweise publizieren.",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung der FINMA über die Offenlegung der Banken und Wertpapierhäuser (OffV-FINMA)",null,null,"Anhang 2",30,"Tabelle CR5: Kreditrisiko: Positionen nach Positionsklassen und Risikogewichtung nach dem SA-BIZ\n30.1.2.3. Berechnung- und Darstellungsregeln \na. Banken der Kategorien 3–5, die ihre Mindesteigenmittel für Kreditrisiken grossmehrheitlich nicht nach dem SA-BIZ bestimmen, können \nunter Beachtung der Vorgaben nach Artikel 3 auf die Publikation der detaillierten Tabelle CR5 nach Ziffer 30.2.2 verzichten.",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV) ",null,"Liquiditätsanforderungen","Qualitative Anforderungen",5,"Proportionalitätsprinzip\nDie Banken sind abgestimmt auf ihre Grösse sowie auf Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt ihrer Geschäftsaktivitäten zu einer angemessenen Bewirtschaftung der Liquiditätsrisiken auf Stufe Finanzgruppe und Einzelinstitut verpflichtet.\n",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV) ",null,"Liquiditätsanforderungen","Qualitative Anforderungen",9,"Stresstests\n1bis Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV müssen ausschliesslich das Stressszenario nach Artikel 12 Absatz 1 für die Stresstests berücksichtigen.",null,"ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV) ",null,"Liquiditätsanforderungen","Quantitative Anforderungen: Quote für kurzfristige Liquidität",14,"Erfüllung der Anforderungen an die LCR\n3 Die FINMA regelt: \nc. inwieweit für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 der Bankenverordnung vom 30. April 2014 (BankV) Erleichterungen beim Nachweis zur Erfüllung der LCR vorgesehen werden können.","Meldungspflicht LCR: Keine Unterschiede zwischen Kat 4-5 und KBR-Teilnehmende","ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV) ",null,"Liquiditätsanforderungen","Quantitative Anforderungen: Quote für kurzfristige Liquidität","17c","Liquiditätsnachweis\n1 Die FINMA bestimmt Form und Inhalt der Formulare für den Nachweis der Erfüllung der LCR (Liquiditätsnachweis). Sie kann für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV Erleichterungen vorsehen.","Meldungspflicht LCR: Keine Unterschiede zwischen Kat 4-5 und KBR-Teilnehmende","ja","ja","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV) ",null,"Liquiditätsanforderungen","Quantitative Anforderungen: Finanzierungsquote ","17q ","Finanzierungsnachweis\n1 Die FINMA bestimmt Form und Inhalt der Formulare für den Nachweis der Erfüllung der NSFR (Finanzierungsnachweis). Sie kann für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV Erleichterungen vorsehen. \n\n3 Nicht systemrelevante Banken reichen den Finanzierungsnachweis quartalsweise innert 60 Kalendertagen ab dem letzten Kalendertag des Quartals bei der SNB ein. Banken der Kategorien 4 und 5 reichen ihn halbjährlich ein. Die FINMA kann einer Bank auf Antrag in begründeten Fällen erlauben, diesen Nachweis in grösseren Zeitabständen einzureichen.\n","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Meldungspflicht NSFR (NSFR-GS) ","ja","nein","nein"]
["Verordnung über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser  (LiqV)",null,"Liquiditätsanforderungen ","Vereinfachung für besonders liquide und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5","17t","Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV, die nach Artikel 47a ERV von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel dispensiert sind, sind auch von der Einhaltung der Bestimmungen über die Finanzierungsquote nach den Artikeln 17f–17s befreit.  \n","Für KBR-Teilnehmende gilt: Vollständige Befreiung von der Einhaltung NSFR und Befreiung von Meldungspflicht NSFR (NSFR-GS)","nein","ja","ja"]
["Verordnung der FINMA über die Aufsichtsprüfung ",null,"Besondere Anforderungen an die Aufsichtsprüfung in einzelnen Aufsichtsbereichen","Banken, Wertpapierhäuser, Pfandbriefzentralen, Finanzmarktinfrastrukturen und Personen nach Artikel 1b BankG",29,"Reduzierte Prüfkadenz\n1 Die FINMA kann auf Antrag des Oberleitungsorgans eines Beaufsichtigten der Aufsichtskategorie 4 oder 5 eine reduzierte Prüfkadenz genehmigen, wenn bei ihm keine erhöhte Risikolage und keine erheblichen Schwachstellen bestehen.\n2 Die reduzierte Prüfkadenz beträgt zwei Jahre für die Aufsichtskategorie 4 und maximal drei Jahre für die Aufsichtskategorie 5.\n3 In den Fällen mit reduzierter Prüfkadenz entfallen in den Zwischenjahren die Erstellung und Einreichung der Prüfstrategie sowie allfällige vorgesehene Aufsichtsprüfungen und das Erfordernis zur Einreichung des Prüfberichts. Die Aufsichtsprüfungen und allfällige Nachprüfungen werden im Rahmen des nächsten Prüfjahrs vorgenommen und somit aufgeschoben.\n4 Die gesetzlichen Meldepflichten der Prüfgesellschaften sind auch im Fall einer reduzierten Prüfkadenz einzuhalten.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2023/01 Operationelle Risiken und Resilienz - Banken ","III. Proportionalitätsprinzip",null,null,19,"Dieses Rundschreiben gilt grundsätzlich für alle seiner Adressaten. Die Anforderungen sind jedoch im Einzelfall abhängig von der Grösse, der Komplexität, der Struktur und des Risikoprofils des Instituts umzusetzen. Die FINMA ordnet im Einzelfall Erleichterungen oder Verschärfungen an.","Für KBR-Teilnehmende gilt: Die Kapitalplanung ist ausschliesslich für die vereinfachte Leverage Ratio erforderlich.\n","ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2023/01 Operationelle Risiken und Resilienz - Banken ","III. Proportionalitätsprinzip",null,null,20,"Banken und Wertpapierhäuser der FINMA-Kategorien 4 und 5 sind von der Erfüllung der Rz 33–38, 41–46, 48, 51, 57, 73, 74, 76–78, 80, 87, 92, 93, 96, 103, 104 und 110–112 ausgenommen. ",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2023/01 Operationelle Risiken und Resilienz - Banken ","III. Proportionalitätsprinzip ",null,null,21,"Institute nach Art. 47a–47e ERV, Personen gemäss Art. 1b BankG, sowie nicht-kontoführende Wertpapierhäuser sind zusätzlich von der Erfüllung der Rz 72, 75, 79 und 105–109 ausgenommen.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2019/01 Risikoverteilung - Banken","VII. Kollektive Kapitalanlagen, Verbriefung und andere Investmentstrukturen (Art. 118 Abs. 1 Bst. d ERV) ","A. Bestimmung der zu berücksichtigenden jeweiligen Gegenparteien",null,68,"Banken in der Kategorie 3, welche VKV-Anteile in unbedeutendem Umfang halten (vgl. Rz 335 FINMA-RS 17/7 „Kreditrisiken – Banken“) sowie Banken in der Kategorie 4 oder 5 können in Rz 65–67 statt 0.25 % einen Schwellenwert von 2 % anwenden.\n\n","Für KBR-Teilnehmer gilt: Keine Anwendung, da von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel nach den Artikeln 41–45a ERV dispensiert.\n\n\n","ja","nein","nein"]
["FINMA-RS 2019/01 Risikoverteilung - Banken","X. Erleichterungen für Kategorie 4 und 5 Banken (Art. 112 Abs. 1 ERV)","C. Wohnliegenschaftsfinanzierungen",null,103,"In Abweichung von Art. 113 Abs. 1 ERV kann eine Gewichtung von 0 % angewandt werden auf den unter 50 % des Verkehrswerts liegenden Anteil von Positionen, die gedeckt sind durch Grundpfandrecht auf Wohnliegenschaften im Inland, die vom Kreditnehmer selbst genutzt werden oder vermietet sind.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2019/01 Risikoverteilung - Banken","X. Erleichterungen für Kategorie 4 und 5 Banken (Art. 112 Abs. 1 ERV)","D. Erfassung von Sicherheiten unter dem umfassenden Ansatz",null,104,"Banken können unter dem umfassenden Ansatz darauf verzichten, die erhaltenen Sicherheiten nach Rz 89 in der Position gegenüber dem Risikominderungsgeber zu erfassen. Macht eine Bank hiervon Gebrauch, dann muss sie die daraus entstandenen Konzentrationsrisiken angemessen begrenzen und überwachen sowie in Bezug auf diese Kreditrisikokonzentrationen, einschliesslich der realisierbaren Werte aller hierfür genommenen Sicherheiten, periodische Stresstests durchführen",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2018/03 Outsourcing","IV. Zulässigkeit","A. Gemeinsame Bestimmungen",null,9,"Die Unternehmen der Aufsichtskategorien 1 bis 3 verfügen über eine eigenständige Risikokontrolle und Compliance-Funktion als unabhängige Kontrollinstanzen. Bei Unternehmen der Aufsichtskategorien 4 und 5 genügt es, wenn eine für diese Funktionen verantwortliche Person in der Geschäftsleitung bestimmt ist. Operative Risikomanagement- und Compliance-Aufgaben sind bei allen Aufsichtskategorien auslagerbar.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2018/03 Outsourcing","VI. Auflagen und Ausnahmen",null,null,36.1,"Die Institute gemäss Art. 47a bis 47e ERV sowie Institute gemäss Art. 1b BankG beurteilen und entscheiden über die Relevanz und Umsetzung der Vorgaben von Rz 17–18.1 im Rahmen der Risikoanalyse gemäss Rz 16.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2018/03 Outsourcing","VI. Auflagen und Ausnahmen",null,null,36.200000000000003,"Die Institute gemäss Art. 47a bis 47e ERV sowie Institute gemäss Art. 1b BankG sind in Bezug auf die Rückführung der ausgelagerten Funktion von der Anforderung gemäss Rz 18.1 befreit.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2018/03 Outsourcing","VI. Auflagen und Ausnahmen",null,null,36.299999999999997,"Die Umsetzung von Rz 20 kann bei Instituten gemäss Art. 47a bis 47e ERV und Instituten gemäss Art. 1b BankG durch eine regelmässige Berichterstattung einer unabhängigen Revisionsstelle unter Berücksichtigung von Rz 27 erfolgen. Diese Berichterstattung muss eine Beurteilung über die mit der Auslagerung verbundenen wesentlichen Risiken und Kontrollaktivitäten des Dienstleisters ermöglichen.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2017/01 Corporate Governance - Banken","III. Geltungsbereich (Proportionalitätsprinzip)",null,null,8,"Das Rundschreiben gilt für alle Institute gemäss Rz 1. Die Anforderungen sind im Einzelfall unter Berücksichtigung der Grösse, der Komplexität, der Struktur und des Risikoprofils des Instituts umzusetzen. Die FINMA kann im Einzelfall Erleichterungen bewilligen oder Verschärfungen anordnen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2017/01 Corporate Governance - Banken","VII. Internes Kontrollsystem","b) Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Risikokontrolle",null,69,"Die Risikokontrolle stellt die systematische Überwachung und Berichterstattung von einzelnen wie auch aggregierten Risikopositionen sicher. Dies beinhaltet als Teil der quantitativen und qualitativen Analysen die Durchführung von Stresstests und Szenarioanalysen unter ungünstigen Geschäftsbedingungen. Institute im Kleinbankenregime nach Art. 47a–47e ERV haben mindestens Szenarioanalysen durchzuführen.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2017/01 Corporate Governance - Banken","VIII. Interne Revision","C. Aufgaben und Verantwortlichkeiten",null,92,"Sie führt mindestens jährlich eine umfassende Risikobeurteilung der wesentlichen Risikokategorien des Instituts gemäss Rz 53 durch, wobei sie externe Entwicklungen (z.B. wirtschaftliches Umfeld, regulatorische Änderungen) und interne Faktoren (z.B. wesentliche Projekte, Geschäftsausrichtung) angemessen berücksichtigt. Die interne Revision von Instituten im Kleinbankenregime nach Art. 47a-47e ERV können die Beurteilung alle zwei Jahre durchführen, sofern sich das Risikoprofil des Instituts nicht wesentlich verändert hat.","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmenden des Kleinbankenregimes.","nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","II. Qualitative Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement","B. Grundsätze","a) Proportionalitätsprinzip","8-8.1","8 Die Anforderungen des zweiten Kapitels dieses Rundschreibens sind abhängig von der Grösse der Bank sowie Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten umzusetzen. Öffnungsklauseln in den Randziffern des zweiten Kapitels weisen auf die verhältnismässige Anwendung hin, indem kleine Banken von deren Umsetzung ausgenommen sind.\n\n8.1 Kleine Banken im Sinne der Rz 8 sind Banken der Kategorien 4 und 5 sowie Wertpapierhäuser. Die FINMA kann im Einzelfall Erleichterungen oder Verschärfungen anordnen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","II. Qualitative Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement","C. Leitungs-, Kontroll- und Steuerungsfunktionen","b) Zuordnung des Liquiditätsrisikos auf die Geschäftsaktivitäten",29,"Banken bestimmen die Ausgestaltung oder den Verzicht ihrer Umsetzung der Zuordnung der Liquiditätskosten auf die Geschäftsaktivitäten basierend auf dem Proportionalitätsprinzip (Rz 8). Der Entscheid ist nachvollziehbar zu begründen und zu dokumentieren.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","II. Qualitative Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement","D. Risikomess- und Steuerungssysteme","c) Anforderungen an die untertägige Liquiditätshaltung",49,"Kann eine kleine Bank nachvollziehbar begründen und dokumentieren, dass sie keinen substantiellen Risiken im untertägigen Zahlungsverkehr ausgesetzt ist, braucht sie kein über die normalen Vorkehrungen hinausgehendes untertägiges Liquiditätsrisikomanagement zu betreiben.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","II. Qualitative Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement","E. Minderung des Liquiditätsrisikos","b) Diversifizierung der Finanzierungsstruktur",60,"Ausgenommen von der Anforderung einer gut diversifizierten Finanzierungsstruktur sind kleine Banken ohne Kapitalmarkt- und Handelsaktivitäten, kleine Banken, die sich nicht am Geld- und Kapitalmarkt oder durch institutionelle Anleger refinanzieren und Tochtergesellschaften ausländischer Banken, die sich über den Konzernpool finanzieren.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","II. Qualitative Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement","F. Stresstests",null,82,"wobei kleine Banken gemäss Rz 29 von der Erfüllung von Rz 81 ausgenommen sind. (Rz 81: d. Einbezug in die Zuordnung des Liquiditätsrisikos auf die Geschäftsaktivitäten)",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","H. Mittelabflüsse – Ausführungen zum Anhang 2 LiqV","b) Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel","228-231.1","Eine Bank der Kategorie 4 oder 5 erfasst, je nach Gegenpartei, folgende Anteile der Einlagen als nicht-operativ:\na. Für Nicht-Finanzinstitute, Zentralregierungen, Zentralbanken, untergeordnete Gebietskörperschaften und sonstige öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken sowie entsprechend Rz 245 dieser Kategorie zugeordnete Einlagen: 80 Prozent der Einlagen sind nicht-operativ;\nb. Für Finanzinstitute, die Nicht-Banken sind und alle anderen juristischen Personen und Geschäftskunden: 90 Prozent der Einlagen sind nicht-operativ;\nc. Für Banken: 100 Prozent der Einlagen sind nicht-operativ. Ausgenommen hiervon sind Einlagen, bei denen analog Rz 297 vertraglich vereinbart wurde, dass diese als operativ gelten. \nAbweichend von Rz 228–231 darf eine Bank der Kategorie 4 oder 5 den Anteil der operativen Einlagen mittels eines internen Modells bestimmen, wenn sie nachweisen kann, dass sie in der Lage ist ein solches Modell zu bewirtschaften. In diesem Fall gelten die Vorgaben der Rz 226–227 entsprechend.\n\n",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","I. Mittelzuflüsse – Ausführungen zum Anhang 3 LiqV","c) Operative Einlagen bei anderen Finanzinstituten und Einlagen beim Zentralinstitut eines Finanzverbundes","297-297.1 ","Für eine Bank der Kategorie 4 und 5 gilt, dass alle Einlagen bei anderen Finanzinstituten als nicht-operativ erfasst werden können, unter Vorbehalt von Rz 297.2 und 297.3. Ausgenommen hiervon sind Korrespondenzguthaben sowie Einlagen, bei denen vertraglich vereinbart wurde, dass diese als operativ gelten.\n\nAbweichend von Rz 297 darf eine Bank der Kategorie 4 oder 57 den Anteil der operativen Einlagen mittels eines internen Modells bestimmen, wenn sie nachweisen kann, dass sie in der Lage ist ein solches Modell zu bewirtschaften. In diesem Fall gelten die Vorgaben der Rz 226–227 entsprechend",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,350,"Banken der Kategorie 4 und 5 dürfen für die in diesem Kapitel aufgeführten Bereiche von einer Komplexitätsreduktion beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises Gebrauch machen (Art. 14 Abs. 3 Bst. c und Art. 17c Abs. 1 LiqV). Die FINMA kann im Einzelfall Erleichterungen oder Verschärfungen anordnen.  \n  \n\n\n\n\n\n\n",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,"351-354"," [Vereinfachung zu Art. 14 Abs. 2 LiqV / Rz 104] Für Finanzgruppen kann die bankgesetzliche Prüfgesellschaft im Rahmen der Aufsichtsprüfung der FINMA bestätigen,\na. dass zwischen der Finanzgruppe und dem Einzelinstitut keine massgeblichen Abhängigkeiten in Bezug auf die Liquidität bestehen, und \nb. dass sich das Einzelinstitut im Falle einer Liquiditätskrise vertraglich verpflichtet hat, oder aus Reputationsgründen verpflichtet sieht und dies entsprechend dokumentiert hat, die übrigen Tochtergesellschaften der Finanzgruppe vollumfänglich mit Liquidität zu versorgen.\nLiegt diese Bestätigung vor, muss der Liquiditätsnachweis nur auf Stufe Finanzgruppe eingereicht werden. Die Bestätigung der Prüfgesellschaft gilt längstens jeweils für ein Jahr.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken\n","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,"355-357","[Vereinfachung zu Art. 14 Abs. 2 LiqV / Rz 104] Unwesentliche Tochtergesellschaften müssen für die Berechnung der LCR auf Stufe Finanzgruppe nicht mit in die Konsolidierung einbezogen werden. Tochtergesellschaften sind für die Zwecke der LCR unwesentlich wenn: \na. Der Anteil der HQLA aller Tochtergesellschaften an den HQLA der Finanzgruppe gesamthaft weniger als 5 Prozent beträgt, und \nb. Der Anteil der Nettoabflüsse aller Tochtergesellschaften an den Nettomittelabflüssen der Finanzgruppe gesamthaft weniger als 5 Prozent beträgt.\n\n",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,358,"[Vereinfachung zu Art. 14 Abs. 2 Bst. b LiqV] Bei unwesentlichen Fremdwährungspositionen muss nur die LCR nach Art. 14 Abs. 2 Bst. a LiqV und nicht nach Art. 14 Abs. 2 Bst. b LiqV berechnet werden. Fremdwährungspositionen sind dann unwesentlich, wenn die Verbindlichkeiten in allen Fälligkeiten über alle Fremdwährungen gesamthaft weniger als 5 Prozent der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten ausmachen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,359,"[Vereinfachung zu Art. 15e LiqV / Rz 169 ff] Kleine Banken, welche ausschliesslich besicherte Finanzierungsgeschäfte tätigen, welche glattgestellt werden, können Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsausweises gemäss Anhang 2 Ziff. 11 FINMA-RS 15/2 vornehmen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,360,"[Vereinfachung Rz 178* ff] Kann eine kleine Bank nicht zwischen stabilen (Rz 178–184) und weniger stabilen Einlagen (Rz 193) unterscheiden, darf sie die stabilen Einlagen als weniger stabile Einlagen erfassen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,361,"[Vereinfachungen bei der Erfassung von Derivaten] Eine kleine Bank muss die Zeilen 139–144 im Liquiditätsnachweis (zusätzliche Anforderungen für Derivatabflüsse) nicht berücksichtigen, wenn sie anhand relevanter Kriterien begründet und nachvollziehbar darlegt, dass dort keine Abflüsse zu erwarten sind. Diese Analyse hat jährlich zu erfolgen und ist von der bankgesetzlichen Prüfgesellschaft im Rahmen der Aufsichtsprüfung, in der sich aus der Prüfstrategie nach FINMA-RS 13/3 „Prüfwesen“ ergebenden Häufigkeit, gegenüber der FINMA zu bestätigen. Kleine Banken, die diesen Nachweis nicht erbringen können, schätzen den Nettomittelabfluss aus Derivaten oder anderen Transaktionen aufgrund von Marktwertveränderungen (Rz 262–265) in einer geeigneten Weise.","Hinweis: Der Verweis auf FINMA-RS 13/3 ist nicht mehr aktuell. Neu: Verordnung der FINMA über die Aufsichtsprüfung","ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,362,"[Vereinfachungen bei der Unterscheidung von Kredit-/Liquiditätsfazilitäten] Kleine Banken dürfen alle Fazilitäten gemäss Anhang 2 Ziff. 8 LiqV als Kreditfazilitäten erfassen.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken","III. Quantitative Anforderungen (Liquiditätsquote, LCR)","O. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises für kleine Banken",null,363,"[Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises] Vereinfachungen beim Ausfüllen des Liquiditätsnachweises nach Anhang 2 dieses Rundschreibens sind zulässig.",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","IV. Quantitative Anforderungen (Finanzierungsquote, NSFR)","J. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Finanzierungsnachweises für kleine Banken",null,420,"Für die Zwecke der NSFR gelten die Rz 350–357, 360 und 362 sinngemäss.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Vollständige Befreiung von der Einhaltung NSFR","ja","nein","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","IV. Quantitative Anforderungen (Finanzierungsquote, NSFR)","J. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Finanzierungsnachweises für kleine Banken",null,421,"[Erfassung verpfändeter Wertpapiere entsprechend der Restlaufzeit der Belastung] Kann eine Bank ihre belasteten Wertpapiere nicht einem Laufzeitband für die Dauer der Belastung (Encumbrance Buckets, Belastung für weniger als sechs Monate, mindestens sechs Monate und weniger als ein Jahr, oder mehr als ein Jahr) im Finanzierungsnachweis zuweisen, darf sie diese pauschal in dem Laufzeitband für die Dauer der Belastung „mehr als ein Jahr“ erfassen.\n\n\n","Für KBR-Teilnehmer gilt: Vollständige Befreiung  von der Einhaltung NSFR","ja","nein","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","IV. Quantitative Anforderungen (Finanzierungsquote, NSFR)","J. Vereinfachungen beim Ausfüllen des Finanzierungsnachweises für kleine Banken",null,422,"[Vereinfachungen beim Ausfüllen des Finanzierungsnachweises] Vereinfachungen beim Ausfüllen des Finanzierungsnachweises nach Anhang 4 dieses Rundschreibens sind zulässig.","Für KBR-Teilnehmer gilt: Vollständige Befreiung von der Einhaltung NSFR","ja","nein","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","Anhang 2\n","Liquiditätsnachweis: Vereinfachungen für kleine Banken",null,null,"Liquiditätsnachweis: Vereinfachungen für kleine Banken",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","Anhang 3","Glattstellungsmechanismus und besicherte Finanzierungsgeschäfte: Rechenbeispiel für kleine Banken","Rechenbeispiel zur Illustration des Glattstellungsmechanismus für kleine Banken, welche Rz 359 erfüllen",null,"Glattstellungsmechanismus und besicherte Finanzierungsgeschäfte: Rechenbeispiel für kleine Banken",null,"ja","ja","nein"]
["FINMA-RS 2015/02 Liquiditätsrisiken - Banken","Anhang 4","Finanzierungsnachweis: Vereinfachungen für kleine Banken",null,null,"Finanzierungsnachweis: Vereinfachungen für kleine Banken","Für KBR-Teilnehmer gilt: Vollständige Befreiung von der Einhaltung NSFR","ja","nein","nein"]
["FINMA-RS 2011/02 Eigenmittelpuffer und Kapitalplanung - Banken","II. Geltungsbereich",null,null,8.1,"Institute nach Art. 47a-47e ERV können sich bei den grundsätzlichen Anforderungen an die Kapitalplanung (Rz 34-37) sowie bei deren inhaltlichen Ausgestaltung (Rz 38–41) auf die vereinfachte Leverage Ratio beschränken.",null,"nein","ja","ja"]
["FINMA-RS 2011/02 Eigenmittelpuffer und Kapitalplanung - Banken","V. Kapitalplanung","A. Grundsätzliche Anforderungen an die Kapitalplanung",null,37,"Die FINMA wird den unterschiedlichen Geschäftsmodellen und Risikoprofilen der Institute dadurch gerecht, dass die Anforderungen an die Ausgestaltung der Kapitalplanung der Grösse des Instituts sowie der Natur und Komplexität der von diesem betriebenen Geschäfte entsprechen („verhältnismässiger Ansatz“).","Institute nach Art. 47a-47e ERV bezeichnet die Teilnehmer des Kleinbankenregimes.","ja","nein","nein"]